Kraj godine, a zatim i početak sljedeće, vrijeme je kad mnogi građani Hrvatske razmišljaju o jednoj od najugodnijih financijskih tema: povratu poreza na dohodak. Za prosječnog zaposlenika, povrat poreza može predstavljati značajan neočekivani financijski poticaj, koji se može iskoristiti za pokrivanje hitnih troškova, smanjenje dugova ili pametno ulaganje i štednju. Znati kako provjeriti imam li pravo na povrat poreza ključno je za maksimiziranje vaših godišnjih financijskih rezultata.
U ovom sveobuhvatnom vodiču za portal NovacHR detaljno objašnjavamo sustav povrata poreza u Republici Hrvatskoj, fokusirajući se na obračun dohotka ostvarenog u 2025. godini. Naučit ćete koje su najčešće situacije u kojima nastaje pravo na povrat, kako iskoristiti sve porezne olakšice koje vam pripadaju te kako ispravno komunicirati s Poreznom upravom, bilo putem sustava e-Građani ili podnošenjem Zahtjeva.
Važna napomena: Ovaj članak je isključivo informativnog i edukativnog karaktera te ne predstavlja osobni financijski ili porezni savjet. Porezni zakoni podložni su promjenama. Prije donošenja važnih financijskih odluka ili podnošenja poreznih prijava, po potrebi se obratite ovlaštenom poreznom savjetniku ili provjerite aktualne propise na stranicama Porezne uprave.
Temelji sustava povrata poreza na dohodak u Hrvatskoj
Porez na dohodak u Hrvatskoj je godišnja obveza, ali se plaća mjesečno putem akontacija, koje za vas obračunava i uplaćuje poslodavac. Upravo zbog mjesečnog načina obračuna, često dolazi do preplate poreza, odnosno situacije u kojoj ste uplatili više poreza nego što ste zakonski dužni, gledano na godišnjoj razini. U takvim slučajevima, država vam je dužna vratiti razliku, što nazivamo povrat poreza.
Kada dolazi do preplate poreza?
Preplata poreza najčešće se događa kada poslodavac ne može uzeti u obzir sve vaše porezne olakšice na mjesečnoj razini, ili kada vaša financijska situacija nije bila konstantna tijekom cijele godine.
- Rad kod više poslodavaca: Ako ste tijekom 2025. godine promijenili posao ili radili istovremeno za dva ili više poslodavaca. Često se događa da poslodavci primjenjuju osobni odbitak (poreznu olakšicu) u punom iznosu kod svakog poslodavca, što rezultira premalom akontacijom poreza. Ipak, češće se događa da se osnovni odbitak ne primjenjuje automatski kod drugog poslodavca, pa je porez plaćen na veći dio dohotka nego što je trebalo.
- Korištenje godišnjeg osobnog odbitka: Osnovni osobni odbitak (neoporezivi dio dohotka) u 2025. godini se izračunava na godišnjoj razini. Ako ste dio godine radili, a dio godine bili nezaposleni, ukupno iskorišteni osobni odbitak bit će manji od onoga na koji imate pravo za cijelu godinu.
- Godine i dobne olakšice: Posebno za mlade porezne obveznike (do 25 i do 30 godina), zakon predviđa značajne olakšice koje poslodavac možda nije primjenjivao ispravno mjesečno.
- Pogrešan obračun uzdržavanih članova: Ako ste postali roditelj tijekom godine ili se povećao broj uzdržavanih članova, a niste pravovremeno dostavili izmijenjenu Poreznu karticu (PK) poslodavcu.
Automatski godišnji obračun vs. Podnošenje zahtjeva
Od 2017. godine, Porezna uprava (PU) za veliku većinu građana provodi tzv. poseban postupak utvrđivanja godišnjeg poreza na dohodak. To znači da PU automatski prikuplja podatke, radi obračun i donosi rješenje o povratu (ili doplati) poreza.
Međutim, automatski postupak nije primjenjiv ili nije optimalan u svim situacijama. Za kategorije poreznih obveznika koji žele iskoristiti specifične olakšice ili čija situacija nije obuhvaćena automatski, i dalje je potrebno podnijeti Zahtjev za obračun (nekadašnja “porezna prijava”).
Kako provjeriti imam li pravo na povrat poreza: Ključne stavke za 2025.
Najjednostavniji način za provjeru imate li pravo na povrat poreza jest analiza vaše financijske i obiteljske situacije tijekom 2025. godine. Ako se prepoznajete u bilo kojoj od niže navedenih situacija, gotovo sigurno ostvarujete pravo na povrat i trebali biste aktivno provjeriti svoj status.
Provjera porezne kartice (PK) i uzdržavanih članova
Porezna kartica (PK) dokument je na kojem su navedene sve olakšice koje poslodavac koristi pri mjesečnom obračunu vaše plaće. Ako vaša PK kartica nije ažurirana ili ne odražava sve osobe koje imate pravo uzdržavati, platili ste previše poreza.
Provjerite:
- Jeste li tijekom 2025. uzdržavali djecu, bračnog druga, roditelje ili druge članove obitelji koji zadovoljavaju zakonske uvjete (npr. prihod manji od propisanog iznosa na godišnjoj razini).
- Jeste li prijavili svu uzdržavanu djecu na svojoj PK kartici? Djecu mogu prijaviti oba roditelja, ali podjela mora biti definirana (npr. 50/50 ili 100/0). Ako se djeca vode na oba roditelja, provjerite je li raspodjela olakšice bila optimalna.
- Jeste li vi ili vaš uzdržavani član ostvarili pravo na dodatne olakšice zbog invaliditeta ili statusa branitelja?
Ako ste utvrdili da niste koristili sve dostupne olakšice tijekom godine, Porezna uprava će vam ih automatski priznati tijekom godišnjeg obračuna. Međutim, ako imate sumnje u točnost podataka, ili ako niste u sustavu automatskog obračuna, morat ćete podnijeti Zahtjev (Obrazac DOH) kako biste osigurali da se sve olakšice uzmu u obzir.
Status mladih poreznih obveznika
Jedna od najznačajnijih promjena u poreznom sustavu RH odnosi se na mlade, a te su mjere na snazi i tijekom cijele 2025. godine. Ove olakšice su namijenjene zadržavanju mladih u zemlji i često rezultiraju iznimno visokim povratima poreza.
- Mladi do 25 godina: Ako ste u 2025. imali manje od 25 godina, imate pravo na povrat 100% uplaćenog poreza na dohodak (do propisanog godišnjeg limita).
- Mladi od 26 do 30 godina: Ako ste u 2025. imali između 26 i 30 godina, imate pravo na povrat 50% uplaćenog poreza na dohodak (također do propisanog godišnjeg limita).
Porezna uprava ove olakšice u pravilu automatski obračunava u posebnom postupku. Iznimka su situacije gdje su mladi radili kod više poslodavaca ili gdje postoje specifične kombinacije uzdržavanja.
Preklapanje dohotka i različite vrste primanja
Preplata poreza gotovo je sigurna kada se tijekom porezne godine ostvare primanja iz različitih izvora gdje je primijenjen različit porezni tretman ili gdje su obračunate akontacije poreza bez potpunog uvida u godišnji dohodak.
Primjeri situacija koje rezultiraju povratom:
- Rad na pola radnog vremena (nepuno radno vrijeme): Ako ste radili samo dio godine ili na pola radnog vremena, ukupan iznos osobnog odbitka na koji imate pravo za cijelu godinu vjerojatno nije u potpunosti iskorišten.
- Mirovina i plaća: Ako ste dio godine primali plaću, a dio godine ste u mirovini.
- Ostvarivanje dohotka od nesamostalnog rada i autorskih honorara/dohotka od imovine: Iako se ovi dohoci oporezuju različito, ako ste na plaću plaćali preveliku akontaciju, konačni obračun može donijeti povrat.
Detaljne upute za korištenje sustava e-Građani
Za većinu građana, sustav e-Građani najbrži je i najpouzdaniji način za praćenje i provjeru statusa povrata poreza, a to se odnosi na dohodak ostvaren u 2025., čiji se obračun provodi u 2026. godini.
Korak 1: Pristup pretincu Porezne uprave
Pristup sustavu e-Građani zahtijeva korištenje vjerodajnice visoke sigurnosti (npr. bankovna token, FINA certifikat ili mToken). Nakon prijave:
- Pristupite portalu e-Građani.
- Potražite uslugu “Porezna uprava” ili “e-Porezna”.
- U e-Poreznoj potražite rubriku “Pretinac” ili “Korisnički pretinac”.
Upravo u pretincu Porezne uprave bit će vam dostavljeni svi relevantni dokumenti vezani uz godišnji obračun poreza na dohodak.
Korak 2: Provjera privremenog i konačnog rješenja
Porezna uprava obično započinje s godišnjim obračunima za dohodak ostvaren u 2025. godini oko veljače ili ožujka 2026. godine. U vaš pretinac dostavljaju se sljedeći dokumenti:
- Izvješće o provedenom posebnom postupku utvrđivanja poreza na dohodak: Ovo je informativni dokument koji prikazuje kako je PU obračunala vaš porez, uzimajući u obzir JOPPD obrasce vašeg poslodavca i podatke o vašoj PK kartici.
- Privremeno porezno rješenje: Sadrži konačni iznos preplaćenog poreza i očekivani datum povrata. Ako se slažete s ovim rješenjem i niste uočili propuste, ne trebate ništa poduzimati.
- Konačno rješenje: Ako se niste žalili na privremeno rješenje, ono postaje konačno i temelj za isplatu.
Ako vidite rješenje koje pokazuje iznos povrata, to znači da ste službeno ostvarili pravo na povrat. Isplate obično započinju u svibnju ili lipnju 2026., ali točni datumi ovise o dinamici obrade u PU.
Korak 3: Podnošenje Zahtjeva (Obrazac DOH) kada je potrebno
Postoje situacije kada je obavezno podnijeti Zahtjev za obračun poreza na dohodak (ranije poznat kao prijava, danas samo Zahtjev). Ako se prepoznajete u nekoj od ovih kategorija, ne smijete čekati automatski obračun, već morate djelovati:
- Ako ste ostvarili dohodak iz inozemstva (npr. radnici migranti, digitalni nomadi).
- Ako želite preraspodijeliti uzdržavane članove obitelji drugačije nego što je PU automatski učinila, a to vam ide u korist.
- Ako koristite porezne olakšice za koje PU nema podatke (npr. određene donacije).
- Ako PU nije bila u mogućnosti provesti poseban postupak zbog nedostatka podataka.
Rok za podnošenje Zahtjeva (za dohodak iz 2025.) je u pravilu 1. ožujka 2026. godine.
Praktični izračun: Tko dobiva najviše povrata poreza?
Povrat poreza nije jednak za sve. Iznos povrata ovisi o visini vašeg osobnog odbitka i poreznim stopama koje su primijenjene na vaš dohodak. Najveći povrat u 2026. (za 2025. godinu) očekuju tri skupine građana.
Scenario A: Mladi radnici do 25 godina
Mladi radnici imaju najviše šanse za maksimalni povrat. Pretpostavimo da mlada osoba, studentica, radi u 2025. godini uz mjesečnu neto plaću od 1.200 eura. Ta osoba bi platila određeni iznos poreza i prireza mjesečno.
Prema olakšicama za mlade, ovoj osobi se vraća 100% uplaćenog poreza na dohodak (do godišnjeg limita). Budući da je plaćala porez akontativno tijekom cijele godine, Porezna uprava će joj u posebnom postupku vratiti ukupan iznos poreza koji je platila, što može iznositi od nekoliko stotina do nekoliko tisuća eura, ovisno o plaći i korištenim olakšicama.
Scenario B: Osobe s neiskorištenim uzdržavanim članovima
Razmislite o obitelji gdje otac zarađuje 1.500 eura, a majka ne radi, te imaju dvoje maloljetne djece. Tijekom godine, poslodavac oca koristio je samo njegov osnovni osobni odbitak, bez uzimanja u obzir majke i dvoje djece kao uzdržavane članove.
Kada Porezna uprava provede godišnji obračun, automatski će priznati ocu i uzdržavanu suprugu i dvoje djece, značajno povećavajući njegov ukupan neoporezivi dio dohotka na godišnjoj razini. Iznos poreza koji je plaćen na razliku (dodatni neoporezivi dio) bit će vraćen.
Scenario C: Rad kod više poslodavaca s visokom plaćom
Osoba koja je promijenila posao u srpnju 2025. i u drugom je poslu odmah počela primati plaću od 2.500 eura. Budući da nije imala ažuriranu PK karticu kod novog poslodavca (ili je pogrešno zatražila), novi poslodavac je primjenjivao samo osnovni osobni odbitak ili ga uopće nije primjenjivao, a možda je i zaboravila prebaciti djecu na svoju karticu.
Zbog toga što se tijekom drugog dijela godine oporezivao veći dio plaće nego što je to zakonom dopušteno, godišnji obračun će izjednačiti osnovni odbitak za cijelu godinu, što rezultira značajnim povratom poreza.
Najčešće zamke i pogreške pri obračunu povrata poreza
Iako je sustav sve automatiziraniji, postoje situacije u kojima građani propuštaju ostvariti pravo na povrat ili nepotrebno kompliciraju postupak. Izbjegavanje ovih zamki ključno je za glatko ostvarivanje vašeg prava.
Nedostatak ažuriranih podataka u Poreznoj upravi
Porezna uprava podatke za obračun crpi primarno iz dva izvora: JOPPD obrasci (koje dostavlja poslodavac) i PK kartica. Ako se vaša obiteljska situacija (rođenje djeteta, brak, razvod, prestanak uzdržavanja člana) promijenila tijekom 2025., a te promjene nisu evidentirane na vašoj PK kartici ili u službenim registrima PU, automatski obračun možda neće biti točan.
Savjet: Obavezno ažurirajte svoju PK karticu (putem sustava e-Građani ili fizički u PU) čim se promijeni status uzdržavanog člana, kako biste izbjegli komplikacije u godišnjem obračunu 2026.
Pogrešno shvaćanje statusa uzdržavanog člana
Najčešća pogreška je pogrešno tumačenje uvjeta za uzdržavanog člana. Da bi osoba (dijete, roditelj, supružnik) bila uzdržavani član, njezin godišnji prihod ne smije prelaziti zakonski propisani iznos. Taj iznos je fiksiran i uključuje sav oporezivi dohodak koji ta osoba ostvari, uključujući i neke mirovine ili honorare.
- Ako vaše dijete ostvaruje studentski posao (putem studentskog ugovora) koji premašuje godišnji limit, ne možete ga prijaviti kao uzdržavanog člana.
- Ako supružnik koji ne radi dobije veći neoporezivi prihod (npr. nagradu, dar) koji prelazi limit, status uzdržavanog člana prestaje.
Ukoliko vi prijavite uzdržavanog člana koji je ostvario prihod iznad limita, Porezna uprava će automatski korigirati obračun, ali vas to može dovesti u situaciju da morate doplatiti porez, umjesto da dobijete povrat.
Zaboravljanje na dohodak iz inozemstva
Hrvatska primjenjuje princip oporezivanja svjetskog dohotka za svoje porezne rezidente. Ako ste u 2025. godini ostvarili dohodak u inozemstvu (bilo kao zaposlenik, freelancer ili na drugi način), vi ste obvezni podnijeti Zahtjev za obračun poreza (Obrazac DOH) do 1. ožujka 2026. godine, bez obzira na to što Porezna uprava inače radi automatski obračun.
Neobavljivanje prijave inozemnog dohotka može rezultirati visokim kaznama i naknadnim obvezama, jer PU sve više unakrsno provjerava podatke s drugim državama članicama EU.
Upravljanje povratom poreza: Pametne financijske odluke
Ako ste utvrdili da imate pravo na povrat poreza, ključno je donijeti mudre odluke o tome kako ćete taj neočekivani iznos iskoristiti. NovacHR preporučuje da izbjegnete impulzivnu potrošnju i umjesto toga novac usmjerite prema financijskoj stabilnosti.
1. Izgradnja financijske sigurnosti
Ako još niste izgradili financijsku pričuvu koja pokriva 3 do 6 mjeseci vaših životnih troškova, povrat poreza idealan je izvor za njezino popunjavanje. Financijska pričuva služi kao jastuk za nepredviđene događaje (poput gubitka posla, većeg kvara na automobilu ili iznenadne bolesti).
2. Smanjenje dugova s visokim kamatama
Ako imate dugovanja koja nose visoku kamatnu stopu (npr. dug po kreditnoj kartici, prekoračenje po tekućem računu, nenamjenski krediti), iskoristite povrat poreza za djelomičnu ili potpunu otplatu tih dugova. Smanjenje dugova financijski je sigurnije od bilo kojeg kratkoročnog ulaganja.
3. Pametna štednja i ulaganje
Nakon što ste riješili dugove i osigurali pričuvu, povrat poreza možete iskoristiti za ulaganje:
- Dopuna mirovinske štednje: Uplatite povrat poreza u svoj III. stup mirovinske štednje kako biste iskoristili državne poticaje za tu godinu.
- Diverzifikacija: Razmislite o ulaganju u niskotarifne globalne ETF-ove ako imate dugoročan investicijski horizont (preko 10 godina). Imajte na umu da svako ulaganje nosi rizik gubitka dijela ili cijelog uloženog iznosa. Pažljivo proučite uvjete i razmotrite svoj financijski profil prije donošenja odluke.
Zaključak: Kontrola je ključna
Saznanje kako provjeriti imam li pravo na povrat poreza nije samo pitanje dobitka, već i pitanje aktivnog upravljanja vlastitim financijama. Budući da se obračun za dohodak iz 2025. provodi automatski za većinu građana u 2026. godini, vaša je glavna zadaća osigurati da Porezna uprava ima točne i potpune informacije o vašim olakšicama i statusu uzdržavanih članova.
Koristite sustav e-Građani, provjeravajte svoju PK karticu i aktivno pratite rokove, posebno ako ste mladi radnik, imate prihode iz inozemstva ili ste mijenjali posao. Povrat poreza prilika je za poboljšanje vašeg kućnog budžeta. Iskoristite ga odgovorno, prvo za smanjenje zaduženja, a zatim za izgradnju dugoročne financijske sigurnosti.
Imajte na umu da je financijska pismenost putovanje, a ne cilj. Ako su vaše porezne okolnosti kompleksne, uvijek potražite stručni savjet. Financijske odluke su individualne, a ovaj članak služi isključivo kao edukativni alat.
Često postavljana pitanja
Je li povrat poreza automatski za sve zaposlene u Hrvatskoj?
Za veliku većinu zaposlenika koji su primali plaću samo od hrvatskih poslodavaca, Porezna uprava provodi tzv. poseban postupak utvrđivanja godišnjeg poreza na dohodak (automatski obračun). Međutim, ako ste ostvarili inozemni dohodak, želite iskoristiti olakšice koje PU ne može automatski preuzeti ili želite preraspodijeliti uzdržavane članove, morate samostalno podnijeti Zahtjev (Obrazac DOH).
Kada mogu očekivati povrat poreza za dohodak iz 2025.?
Povrat poreza, koji proizlazi iz obračuna dohotka ostvarenog u 2025. godini, u pravilu počinje isplatom u svibnju ili lipnju 2026. godine. Točan datum isplate ovisi o brzini obrade vašeg predmeta u lokalnoj Poreznoj upravi, a rješenje o povratu bit će vam dostavljeno u vaš pretinac u sustavu e-Građani.
Koliki je maksimalni iznos koji mladi do 25 godina mogu dobiti natrag?
Mladi porezni obveznici do 25 godina imaju pravo na povrat 100% uplaćenog poreza i prireza, dok mladi između 26 i 30 godina dobivaju povrat 50%. Iako je povrat postotni, postoji godišnji maksimalni limit povrata koji se usklađuje s visinom osobnog odbitka i poreznim stopama, ali u većini slučajeva, to se odnosi na visoke plaće. Za prosječnu plaću, povrat je puni iznos uplaćenog poreza.
Kako provjeriti je li mi dijete ispravno prijavljeno kao uzdržavani član?
Status uzdržavanog člana provjeravate na svojoj Poreznoj kartici (PK kartica), koju bi vam trebao izdati i dostaviti poslodavac, ili je možete pregledati u sustavu e-Građani. Ako niste sigurni u raspodjelu, potrebno je kontaktirati Poreznu upravu ili, ako se raspodjela mijenja, podnijeti Zahtjev (DOH) radi optimizacije olakšica.
Što je Zahtjev za obračun poreza (Obrazac DOH) i kada ga moram podnijeti?
Zahtjev (ranije poznat kao porezna prijava) je obrazac koji popunjavate kada želite da Porezna uprava provede obračun poreza, a vi niste u sustavu automatskog obračuna, ili želite iskoristiti olakšice koje PU automatski ne prepoznaje. Rok za podnošenje Zahtjeva za dohodak iz 2025. godine je 1. ožujka 2026.
Ako sam morao doplatiti porez, moram li iduće godine podnijeti Zahtjev?
Ako je godišnji obračun rezultirao doplatom poreza, to obično znači da ste tijekom godine platili premalu akontaciju (npr. zbog korištenja olakšica kod dva poslodavca istovremeno). U tom slučaju, trebali biste ažurirati svoju PK karticu kod jednog poslodavca (ili je povući) kako biste spriječili doplatu sljedeće godine, ali ne trebate automatski podnositi Zahtjev, osim ako spadate u obvezne kategorije.